Kryptowährungssteuer

  • 27, 2021

Kryptowährungssteuer

Mit der zunehmenden Popularität von Bitcoin- und Krypto-Assets wird die Kryptowährungssteuer zu einer Quelle zunehmender Besorgnis für Investoren, Händler und Unternehmen.

Darüber hinaus hat die Steuereinzugsbehörde der Regierung, HMRC, den raschen Anstieg der Krypto-Assets zur Kenntnis genommen und arbeitet hart daran, sicherzustellen, dass alle Unternehmen, Investoren und Händler den richtigen Steuerbetrag darauf zahlen. Daher muss jedes Unternehmen, das in diesem Bereich tätig ist, sicherstellen, dass seine Steuerangelegenheiten ordnungsgemäß und effektiv eingerichtet sind und gleichzeitig die HMRC-Vorschriften einhalten. Jegliche Strafen und Bußgelder sowie unerwartete Steuerverpflichtungen können auf diese Weise vermieden werden.

Da sich die Steuervorschriften für Kryptowährungen/Kryptovermögenswerte noch in einem frühen Stadium befinden, ist es entscheidend, über die neuesten Entwicklungen in diesem sich schnell entwickelnden Bereich auf dem Laufenden zu bleiben. Dementsprechend wird die HMRC bei der Beurteilung, ob eine steuerpflichtige Verantwortung besteht oder nicht, die Umstände jedes einzelnen Falls berücksichtigen, und ihre Meinungen zu diesem Thema können sich ändern, wenn sich die Branche weiter entwickelt.

Handel, Investoren und Unternehmen können von der Expertise des professionellen Teams von Kryptechs Solution profitieren, das über umfangreiche Erfahrung im Umgang mit den steuerlichen Belangen von Krypto-Assets und Bitcoin verfügt. Wenn Sie mit uns zusammenarbeiten, werden Ihre Angelegenheiten angemessen und auf die steuergünstigste Weise organisiert und entsprechen den HMRC-Vorschriften. Außerdem können wir Sie bei laufenden HMRC-Untersuchungen unterstützen, und indem wir sicherstellen, dass Sie die Vorschriften einhalten, können wir die Wahrscheinlichkeit verringern, dass künftige Ermittlungen gegen Sie eingeleitet werden.

Zögern Sie nicht, sich mit einem Mitglied unseres professionellen Teams in Verbindung zu setzen, wenn Sie besprechen möchten, wie wir Ihnen helfen können.

Welche Steuern werden auf Kryptowährung und Krypto-Vermögenswerte erhoben?

Der Begriff „Kryptowährung“ bezieht sich auf virtuelle oder digitale Währungen, die zur Durchführung von Finanztransaktionen auf kryptografische Operationen angewiesen sind und nicht von einer zentralen Behörde reguliert werden. Diese Dezentralisierung erreichen sie durch den Einsatz der Blockchain-Technologie.

Kryptoassets sind Vermögenswerte, die in verteilten Hauptbüchern gehalten werden. Neben Kryptowährungen umfasst dies auch Nicht-Währungs-Assets wie Utility Tokens und Security Tokens.

Der Kauf und Verkauf von Krypto-Assets fällt laut HMRC nicht unter die Kategorie Glücksspiel.

Wenn Krypto-Vermögenswerte als (bargeldlose) Zahlung von einem Arbeitgeber eingehen, sind Sie in der Regel für Einkommenssteuer- und Sozialversicherungszahlungen auf solche Vermögenswerte verantwortlich. Von Airdrops über Transaktionsbestätigungen bis hin zum Mining.

Bitcoin und andere Kryptowerte gelten erbschaftsteuerlich als Vermögen.

Einkommenssteuer Krypto-Vermögenswerte
1. Finanzhandel mit Krypto-Vermögenswerten

Die HMRC erhebt die Steuer auf Krypto-Vermögenswerte in Abhängigkeit von den Aktivitäten der Person, die sie besitzt. Handelt es sich beispielsweise um eine gewerbliche Tätigkeit, wird die Einkommensteuer auf die Gewinne der Gewerbetreibenden erhoben.

Wenn festgestellt wird, dass eine Person mit Krypto-Vermögenswerten handelt, hat die Einkommenssteuer Vorrang vor der Kapitalertragssteuer, und Gewinne und Verluste werden auf die gleiche Weise besteuert, als ob die Personen ein legitimes Unternehmen betreiben würden.

Die Feststellung, ob die Krypto-Asset-Aktionen einer Person einen Handel darstellen, hängt von mehreren Variablen ab, von denen viele kompliziert sind. Dies ist ein Bereich, in dem eine professionelle Beratung von Vorteil sein kann, sowohl im Hinblick auf das Verständnis des Problems als auch, falls erforderlich, im Umgang mit dem Finanzamt und dem Zoll. Bei Kryptechs Solution können wir Ihre spezifische Situation beurteilen und Ihnen Lösungen anbieten.

2. Besteuerung des Krypto-Asset-Mining

Einzelpersonen werden oft mit Krypto-Assets über den Mining-Prozess belohnt, bei dem Ergänzungen zum digitalen Blockchain-Ledger überprüft werden.

Wenn Krypto-Assets als Handelsquittungen eingehen und als steuerpflichtige Transaktionen gelten, hängt die Art und Weise ihrer Besteuerung von vielen verschiedenen Faktoren ab. Dazu gehören die folgenden:

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  • Das Unternehmen oder die Organisation.
  • Das damit verbundene Risiko.
  • Die Wirtschaftlichkeit der Tätigkeit.
  • Der Grad der Aktivität.

Der Wert eines gewährten Kryptovermögens, bestimmt in Pfund Sterling zum Zeitpunkt des Erhalts eines gewährten Kryptovermögens, wird als sonstige Einkünfte besteuert, sofern es sich nicht um ein Gewerbe handelt.

Wenn diese zugesprochenen Krypto-Vermögenswerte von einer Person gehalten und dann verkauft werden, kann die Person beim Verkauf der Krypto-Vermögenswerte der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Besteuerung von Airdrops aus Krypto-Vermögenswerten

Wenn Krypto-Vermögenswerte aus der Luft abgeworfen und in persönlicher Eigenschaft erhalten werden, kann Einkommenssteuer auf das erhaltene Einkommen erhoben werden oder nicht.

Wenn die Token ohne Zutun des Empfängers im Austausch dafür erhalten werden und nicht im Rahmen einer Transaktion oder eines Unternehmens mit Krypto-Assets oder Mining erworben werden, fällt möglicherweise keine Einkommensteuer an.

Infolge der Erbringung einer Dienstleistung unterliegen Airdrops je nach den Umständen der Einkommensteuer als sonstige Einkünfte oder als Erlöse aus einem bestehenden Unternehmen.

Wenn Sie ein Krypto-Asset verkaufen, das Sie über einen Airdrop erworben haben, unterliegen Sie der Kapitalertragssteuer. Es wird jedoch wichtiger sein, die Einkommenssteuer als die Kapitalertragssteuer zu zahlen, da Wertänderungen bei der Berechnung der Handelsgewinne berücksichtigt werden.

Besteuerung von Krypto-Vermögenswerten, die als Einkommen erhalten werden

Krypto-Vermögenswerte, die als Einkommen erhalten werden, gelten als Geldwert, da sie in Bargeld oder etwas umgewandelt werden können, das einen direkten Geldwert hat. Aus diesem Grund unterliegt der Wert von Krypto-Vermögenswerten der Einkommenssteuer und den Sozialversicherungszahlungen basierend auf dem Wert des Vermögenswerts.

Krypto-Assets in Form von Ready Convertible Assets sind steuerpflichtig (RCAs)

Krypto-Assets werden als RCAs klassifiziert, wenn eine Handelsvereinbarung zwischen den Parteien zustande kommt, da Börsen-Token an Token-Börsen gegen Geld eingetauscht werden können. Die HMRC entscheidet, dass Handelsvereinbarungen zu dem Zeitpunkt bestehen (oder wahrscheinlich bestehen werden), wenn Arbeitseinkommen in Krypto-Vermögenswerten zum Zeitpunkt des Eingangs eingehen.

Arbeitgeber mit einer Steuerpräsenz im Vereinigten Königreich (UK) müssen ein Konto bei der HMRC für Einkommenssteuer- und Klasse-1-Nationalversicherungszahlungen einbehalten, die über PAYE zu zahlen sind.

Besteuerung von Krypto-Vermögenswerten, die nicht ohne weiteres umwandelbar sind

Sie sind einkommensteuer- und sozialversicherungspflichtig, wenn diese Krypto-Assets als Arbeitseinkommen bezogen werden.

Es ist nicht erforderlich, dass Arbeitgeber in dieser Situation PAYE verwenden. Stattdessen muss eine Person die HMRC fällige Einkommenssteuer auf den Erlös solcher Krypto-Vermögenswerte über ein online verfügbares Selbstveranlagungsformular offenlegen und zahlen.

Andererseits sollte der Arbeitgeber diese Zahlungen als Sachleistungen zur Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge und zur Zahlung aller Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 1A an die HMRC betrachten.

Personen, die eher angestellt als selbstständig sind, sind, wie bereits erwähnt, von diesen Gesetzen ausgenommen.

Token-Entsorgung

Jeder zukünftige Verkauf eines Krypto-Assets, das durch Beschäftigung erworben wurde, kann zu einem steuerpflichtigen Gewinn für die Kapitalertragssteuer führen, wenn der Vermögenswert zu einem höheren Preis verkauft wird, als er gekauft wurde.

Steuererklärungen auf selbstständiger Basis

Krypto-Assets werden an Börsen gehandelt, die das Pfund Sterling nicht als Zahlungsmittel akzeptieren (z. B. Bitcoins). Daher ist es notwendig, den Wert dieser Vermögenswerte in einer Steuererklärung zur Selbstveranlagung in Pfund Sterling umzurechnen, um die Höhe des entstandenen Gewinns oder Verlusts zu bestimmen.

Es ist notwendig, einen geeigneten Wechselkurs festzulegen, um die Transaktion von einer Kryptowährung in eine andere umzuwandeln, wenn die Transaktion keinen Wert in Pfund Sterling hat, z. B. wenn sie von einer Kryptowährung in eine andere umgetauscht wurde.

Besteuerung von Kryptowährungen: Weitere Überlegungen

Personen ohne Wohnsitz und die Besteuerung von Kryptowährungen

IWenn eine Person im Vereinigten Königreich ansässig ist, betrachtet die HMRC alle Börsen-Token, die sie als wirtschaftlichen Eigentümer besitzt, als im Vereinigten Königreich belegen und unterliegen somit den Steuerpflichten des Vereinigten Königreichs.

Wenn ein Einwohner ein nicht im Vereinigten Königreich ansässiger Steuerzahler ist, sind alle Umtausch-Token, die er als wirtschaftlicher Eigentümer besitzt, im Allgemeinen von der Besteuerung im Vereinigten Königreich befreit.

Wenn ein Austausch-Token im gemeinsamen Besitz von mindestens zwei wirtschaftlichen Eigentümern ist, wird der Anteil jedes wirtschaftlichen Eigentümers von dem Staat bestimmt, in dem sie leben. Wenn mindestens einer dieser Miteigentümer im Vereinigten Königreich ansässig ist, ändert sich der Standort des Vermögenswerts für die nicht im Vereinigten Königreich ansässigen Miteigentümer nicht.

Vermögensübertragungssteuer (auch Erbschaftssteuer genannt)

Krypto-Assets gelten als Eigentum für Erbschaftssteuergesetze. Daher unterliegen sie denselben erbschaftsteuerlichen Verpflichtungen, und eine Erbschaftsteuerplanung sollte in Betracht gezogen werden.

Renten und Kryptowährungen unterliegen der Besteuerung

Es ist unmöglich, mit Krypto-Assets einen steuerlich absetzbaren Beitrag zu einem registrierten Pensionsplan zu leisten, da das HMRC Krypto-Assets nicht als eine Form von Bargeld oder Geld betrachtet. Beratung zur Steuerplanung in Bezug auf eine Rente sollte eingeholt werden, wenn eine Person Kryptowährungen als Investition im Rahmen ihrer Rente hält oder erwägt.

Jeder Steuerberater bei Kryptechs Solution ist voll kompetent und garantiert, dass wir Sie professionell beraten können, um Ihre Steuerschuld so weit wie möglich zu reduzieren und Sie dennoch auf der richtigen Seite der HMRC-Regeln und -Vorschriften zu halten. Registrieren Sie sich für Ihre kostenlose Beratung.

Kryptechs Solutions bietet Beratungen an. Die auf dieser Website bereitgestellten Informationen stellen keine Anlageberatung, Finanzberatung, Handelsberatung oder eine andere Art von Beratung dar, und Sie sollten die Inhalte der Website nicht als solche betrachten. Kryptechs Solutions empfiehlt nicht, dass Sie Kryptowährungen oder andere Finanzinstrumente kaufen, verkaufen oder halten sollten. Führen Sie Ihre eigene Due-Diligence-Prüfung durch und konsultieren Sie Ihren Finanzberater, bevor Sie eine Investitionsentscheidung treffen.